Geschenk nach England schicken: Wann fallen Zoll und Mehrwertsteuer an? (2026)

Für deutsche und österreichische Absender gilt dabei: Maßgeblich sind die britischen Regeln (HMRC), nicht das deutsche oder österreichische Zollrecht. Die Abgaben fallen in der Regel beim Empfänger in Großbritannien an. Im Folgenden erfahren Sie, was als Geschenk zählt, was oberhalb der Grenzen passiert und wie Sie die häufigste Überraschung vermeiden.

Zollfreigrenze für Geschenke nach Großbritannien: £39 und £135

HMRC gewährt für Geschenksendungen eine Befreiung (im Englischen Gift Allowance). Sie hat zwei Schwellen:

• Warenwert bis £39: keine Einfuhr-Mehrwertsteuer, kein Zoll. Der Empfänger zahlt nichts.
• Warenwert über £39 bis £135: Es fällt britische Mehrwertsteuer von 20 % an – und zwar auf den gesamten Wert, nicht nur auf den Betrag oberhalb von £39. Zoll wird in dieser Spanne nicht erhoben.
• Warenwert über £135: 20 % Mehrwertsteuer auf den Gesamtwert, zusätzlich Zoll nach dem britischen Zolltarif. Für Waren mit EU-Ursprung kann der Zollsatz 0 % betragen.

Die Schwellen gelten in Pfund Sterling. Rechnen Sie den Warenwert vor dem Versand zum aktuellen Wechselkurs um.

Wichtig: Diese Grenzen gelten ausschließlich für Sendungen zwischen Privatpersonen. Schickt ein Unternehmen – etwa ein Online-Shop – ein „Geschenk“ an eine Privatperson, greift die £39-Befreiung nicht.

Wann gilt ein Paket als Geschenk? Die vier Voraussetzungen

Damit die Geschenkbefreiung greift, muss die Sendung alle folgenden Bedingungen erfüllen:

• Absender und Empfänger sind Privatpersonen. Das Paket darf nicht von einem Unternehmen in Rechnung gestellt oder versandt werden.
• Gelegentlicher Anlass. Zum Beispiel Geburtstag, Weihnachten oder Jahrestag – keine regelmäßigen Lieferungen.
• Keine Bezahlung. Der Empfänger hat für die Ware nichts bezahlt.
• Persönlicher Gebrauch. Die Ware ist für den Empfänger oder seine Familie bestimmt.

Online-Shop liefert direkt nach England: kein Geschenk im Sinne des Zolls

Sie bestellen etwas in einem Online-Shop und lassen es direkt an Ihre Tante in London schicken? Für den britischen Zoll ist das kein Geschenk, sondern ein Verkauf von einem Unternehmen an einen Verbraucher (B2C). Die £39-Befreiung gilt dann nicht. Stattdessen greifen die Regeln für den Onlinehandel: Die Mehrwertsteuer wird beim Kauf oder bei der Zustellung erhoben. Mehr zu dieser Konstellation lesen Sie in unserem Beitrag Dropshipping nach UK: Wer zahlt Zoll und VAT?

Damit die Sendung als Geschenk gilt, müssen Sie die Ware zunächst selbst erhalten, neu verpacken und dann als Privatperson an die Privatperson in Großbritannien verschicken.

Alkohol, Tabak und Parfüm als Geschenk

Bei Alkohol und Tabakwaren reicht ein Blick auf die £39-Grenze nicht aus: Verbrauchsteuer fällt nach den HMRC-Hinweisen unabhängig vom Warenwert an, und die Zollbefreiung gilt nur bis zu niedrigen Mengengrenzen (z. B. 50 Zigaretten, 1 Liter Spirituosen, 2 Liter Stillwein). Bei Parfüm gibt es keine Verbrauchsteuer, aber Mengengrenzen für die Mehrwertsteuerbefreiung (50 g Parfüm, 0,25 l Eau de Toilette). Prüfen Sie solche Sendungen vor dem Versand in den offiziellen HMRC-Hinweisen.

Zollinhaltserklärung CN22/CN23 richtig ausfüllen

Die Zollinhaltserklärung (CN22 oder CN23) ist das wichtigste Dokument an einem Post- oder Kurierpaket nach Großbritannien:

• Kreuzen Sie als Art der Sendung Geschenk (Gift) an.
• Beschreiben Sie den Inhalt genau und wahrheitsgemäß.
• Geben Sie den Gesamtwert aller Artikel an. Bei drei Artikeln zu je 10 € tragen Sie 30 € ein (Währung wie im Formular bzw. beim Versanddienstleister vorgesehen).

Warenwert im Blick behalten: Rechenbeispiel

Deklarieren Sie ein Geschenk mit £40, zahlt der Empfänger Mehrwertsteuer auf den vollen Betrag (£8) und zusätzlich eine Bearbeitungsgebühr des Zustellers, die je nach Anbieter meist bei etwa £8–12 liegt. Zusammen sind das bis zu rund £20 an Abgaben für ein Geschenk im Wert von £40.

Versuchen Sie daher, den deklarierten Wert bei höchstens £39 zu halten – einschließlich der Versandkosten, falls der Beförderer sie dem Zollwert hinzurechnet.

Bearbeitungsgebühr (Handling Fee) von Royal Mail und Parcelforce

Für die Empfänger ist das oft der größte Ärger: Royal Mail und Kurierdienste (Parcelforce, DHL) berechnen eine Gebühr dafür, dass sie die Abfertigung für den Empfänger übernehmen. Als grobe Richtwerte gelten (Stand der Redaktionsprüfung, Beträge beim Zusteller bestätigen lassen):

• Royal Mail: ca. £8
• Parcelforce: ca. £12

Die aktuelle Höhe legt der jeweilige Zusteller fest. Entscheidend ist der Mechanismus: Die Gebühr fällt an, sobald Zoll oder Mehrwertsteuer erhoben werden. Bleiben Sie innerhalb der £39-Grenze, fallen weder Mehrwertsteuer noch Zoll an – und damit auch keine Bearbeitungsgebühr. Liegen Sie £1 darüber, zahlt der Empfänger Mehrwertsteuer plus Bearbeitungsgebühr.

Checkliste vor dem Versand des Geschenkpakets

• Liegt der Wert des Pakets bei höchstens £39?
• Ist der Absender eine Privatperson und kein Unternehmen?
• Ist die Zollinhaltserklärung CN22/CN23 ausgefüllt und als „Gift“ (Geschenk) markiert?
• Sind kein Alkohol und keine Tabakwaren im Paket (und bei Parfüm die Mengengrenzen eingehalten)?

Wenn alle Punkte erfüllt sind, stehen die Chancen gut, dass beim Empfang ein Lächeln statt einer Zahlungsaufforderung wartet. Die Entscheidung trifft im Einzelfall jedoch HMRC.

Häufige Fragen

Wie viel darf ein Geschenk nach England kosten, ohne dass Zoll anfällt?

Zoll wird bei echten Geschenken erst ab einem Warenwert über £135 erhoben. Mehrwertsteuer fällt allerdings schon über £39 an – und zwar auf den gesamten Wert.

Muss der Empfänger in England für ein Geschenkpaket bezahlen?

Nur wenn der Wert über £39 liegt, wenn die Sendung die Geschenk-Voraussetzungen nicht erfüllt oder wenn Alkohol oder Tabakwaren enthalten sind: Verbrauchsteuer fällt dafür nach den HMRC-Hinweisen unabhängig vom Warenwert an, und bei Überschreiten der Mengengrenzen entfällt die Befreiung für die ganze Sendung. Dann kommt zur Mehrwertsteuer in der Regel die Bearbeitungsgebühr des Zustellers hinzu.

Gilt die £39-Grenze auch, wenn ein Online-Shop das Geschenk verschickt?

Nein. Liefert ein Unternehmen direkt an eine Privatperson in Großbritannien, ist das für den Zoll ein B2C-Verkauf. Es gelten die Regeln für den Onlinehandel, nicht die Geschenkbefreiung.

Was trage ich auf der Zollinhaltserklärung CN22/CN23 ein?

Markieren Sie die Sendung als Geschenk (Gift), beschreiben Sie den Inhalt genau und wahrheitsgemäß und geben Sie den Gesamtwert aller Artikel an.

Offizielle Quellen

• GOV.UK: Einfuhr-Mehrwertsteuer und Zoll auf Geschenke (Englisch) – GOV.UK / HMRC
• GOV.UK: Steuern und Zoll auf Sendungen aus dem Ausland (Englisch) – GOV.UK / HMRC
• GOV.UK: Einfuhr-Mehrwertsteuer und Postponed VAT Accounting (Englisch) – GOV.UK / HMRC
• Europäische Kommission: Zollverfahren bei Ein- und Ausfuhr (Englisch) – Europäische Kommission

Für die praktische Arbeit sollten die aktuellen Verfahrensregeln, Felder der Zollerklärung und Voraussetzungen der Befreiung direkt in diesen offiziellen Hinweisen geprüft werden. Dieser Beitrag ist keine verbindliche Auskunft der Behörden.

Unterstützung bei der Zollabfertigung

Sie versenden nicht nur ein einzelnes Geschenk, sondern Waren nach Großbritannien? Beschreiben Sie Ware, Route und Warenwert über die Kontaktseite (EN). Das Team von easyclearance.pl klärt mit Ihnen die nächsten Schritte.

Informationen zur Ausfuhr nach UK (EN) · Kontakt über WhatsApp

Hinweis: Die Informationen dienen der allgemeinen und operativen Orientierung. Sie ersetzen keine individuelle Rechts- oder Steuerberatung.