TVA vânzare online Marea Britanie: ce se aplică pentru colete sub 135 lire

Cum se aplică TVA pentru colete sub 135 lire?

Pentru colete sub 135 lire trimise din afara Regatului Unit către clienți din Marea Britanie, regula este: TVA britanic se percepe la punctul de vânzare. Dacă vindeți direct, prin propriul magazin online, vânzătorul trebuie să perceapă și să declare TVA la vânzare. Dacă vindeți printr-o piață online, responsabilă este platforma.

• Limita de 135 de lire se aplică valorii totale a coletului, nu fiecărui produs. Dacă nu trimiteți articolele separat, valorile se adună.
• Valoarea este prețul de vânzare al mărfii. Transportul și asigurarea se exclud dacă sunt afișate separat pe factură, la fel ca alte taxe identificabile.
• Vânzările B2B: dacă cumpărătorul este o firmă și comunică un număr valid de TVA britanic, se poate aplica taxarea inversă, iar clientul declară TVA-ul. Vânzătorul poate menționa pe factură că TVA-ul îl declară clientul.
• Excepții: regula nu se aplică coletelor care conțin produse accizabile și nici mărfurilor trimise necomercial, de exemplu cadourilor.
• Facturare și evidență: se emite factură completă de TVA, iar documentele se păstrează 6 ani de la data vânzării.

Scutirea veche de TVA la import pentru colete de până la 15 lire a fost eliminată pentru Marea Britanie, deci nu mai putem vorbi de un prag de 15 lire. Sursa oficială: GOV.UK: VAT and overseas goods sold directly to customers in the UK (în engleză).

Trebuie să mă înregistrez pentru TVA în UK?

Un magazin online românesc care vinde direct consumatorilor britanici trebuie să perceapă și să declare TVA britanic la vânzare, deci în practică are nevoie de înregistrare la HMRC pentru TVA. Vânzătorii care au marfă stocată în Regatul Unit la momentul vânzării trebuie să se înregistreze indiferent de valoare. Nu au obligația de înregistrare, potrivit GOV.UK, cei care vând doar către firme cu TVA britanic și au marfa în afara Regatului Unit, precum și cei care vând exclusiv produse cu cotă zero (aceștia pot cere scutire).

Dacă un vânzător din afara Regatului Unit vinde exclusiv printr-o piață online coletele de până la 135 de lire expediate din afara țării, TVA-ul este în sarcina platformei. Nu am găsit în ghidurile consultate un cost standard de înregistrare, de aceea nu indicăm sume. Pentru obligațiile contabile și declarațiile din România, adresați-vă autorităților române competente sau unui consultant fiscal.

Cum aplică Amazon și eBay TVA?

HMRC nu descrie reguli separate pe platforme, ci reguli pentru piețele online în general (de exemplu Amazon sau eBay, dacă intră în această definiție). Pentru colete de până la 135 de lire expediate din afara Regatului Unit către Marea Britanie:

• TVA se percepe la vânzare, iar piața online este responsabilă pentru el;
• platforma trebuie să se înregistreze pentru TVA, să verifice vânzătorii din afara Regatului Unit și să emită factura completă de TVA;
• pentru mărfurile aflate deja în Regatul Unit în momentul vânzării, platforma răspunde de TVA indiferent de valoare, dacă vânzătorul este din afara țării;
• vânzătorul din afara Regatului Unit rămâne răspunzător de TVA la import și taxe vamale când introduce marfa în țară pentru stoc.

Cum se vede TVA pe fiecare platformă depinde de condițiile acesteia, de aceea verificați contractul și setările contului. Detalii: GOV.UK: VAT and overseas goods sold to customers in the UK using online marketplaces (în engleză). Ghid suplimentar: Marketplace imports to the UK (EN).

Ce se schimbă pentru coletele peste 135 lire?

Pentru colete peste 135 de lire nu se mai aplică TVA la punctul de vânzare. Se aplică regulile normale de import în Marea Britanie: declarație vamală, TVA la import și taxe vamale. Dacă modificările de comandă duc valoarea coletului peste 135 de lire, vânzătorul poate datora TVA la import și taxe vamale și poate fi nevoit să corecteze TVA deja declarat.

Pentru exporturi comerciale mai mari, vedeți și formalitățile de export spre Regatul Unit. Despre cine plătește taxele vamale în vânzarea către clienți finali citiți dropshipping în Marea Britanie.

Se schimbă pragul de 135 lire?

Ghidurile GOV.UK consultate pentru TVA nu anunță o schimbare a regulii TVA la punctul de vânzare pentru colete de până la 135 de lire. Se schimbă însă scutirea de taxe vamale pentru expedieri de valoare redusă (£135 LVI relief), tratată separat de TVA:

• la 13 iulie 2026 HMRC a publicat măsura care elimină această scutire și o înlocuiește cu reguli noi pentru importurile de valoare redusă;
• noile reguli aduc cerințe suplimentare privind datele, plățile și conformitatea; verificați calendarul și detaliile în publicația oficială.

Până la intrarea în vigoare nu s-a schimbat nimic, dar un magazin care vinde în Marea Britanie își poate pregăti din timp procesele. Sursa: GOV.UK: Reforming customs rules for low value imports (în engleză). Mai multe despre prag: £135 e-commerce VAT threshold (EN).

Magazin online românesc în UK: pași practici

1. Calculați valoarea totală a fiecărui colet (fără transport și asigurare afișate separat).
2. Stabiliți dacă vindeți direct sau printr-o piață online și cine este responsabil pentru TVA.
3. Pentru vânzare directă, verificați cu HMRC sau cu un consultant fiscal obligația de înregistrare și declarare.
4. Emiteți factura completă de TVA și păstrați evidența 6 ani.
5. Pentru produse accizabile și colete peste 135 de lire pregătiți declarația vamală.

Despre procesul de vămuire pentru magazine online vedeți: UK customs clearance for e-commerce shops (EN).

Surse oficiale

• GOV.UK: VAT and overseas goods sold directly to customers in the UK (în engleză)
• GOV.UK: VAT and overseas goods sold to customers in the UK using online marketplaces (în engleză)
• GOV.UK: Reforming customs rules for low value imports (în engleză)

Aveți nevoie de ajutor?

Descrieți marfa, ruta și valoarea coletelor prin pagina de contact și vă spunem ce documente vamale sunt necesare pentru partea britanică. Răspundem 24/7. Contact prin WhatsApp 24/7

Notă: informațiile au caracter operativ și informativ, se bazează pe ghidurile oficiale GOV.UK/HMRC menționate și nu constituie consultanță juridică sau fiscală. Easy Clearance nu depune declarații de import în România.